2026年5月 第4問
確定拠出年金の個人型年金の老齢給付金は、年金として受け取る代わりに、一時金として一括で受け取ることができる。
正解：① 適切
❶ ポイント
iDeCoの老齢給付金の受け取り方を問う問題です。
❷ 考え方と解き方
老齢給付金は、積み立てて運用してきたお金を受け取る給付です。受け取り方が年金だけではないことが問われています。
- iDeCoの老齢給付金は、年金として受け取るほか、一時金として一括で受け取ることもできます。受け取れるのは、通算加入者等期間が10年以上なら60歳からです。
- 年金で受け取ると公的年金等の雑所得、一時金で受け取ると退職所得として課税されます。
- 問題文は、年金の代わりに一時金で受け取れるとしているので、適切です。
❸ 覚えておくこと
- iDeCoの老齢給付金は、年金（公的年金等の雑所得）でも一時金（退職所得）でも受け取れる
- 老齢給付金は、通算加入者等期間が10年以上なら60歳から受け取れ、75歳までに請求する
（テーマ・覚えること）
数字の出どころ：確定拠出年金の老齢給付金の受取（裁定請求）の上限年齢・確定拠出年金の老齢給付金を受け取れる年齢（通算加入者等期間が10年以上の場合）・確定拠出年金の老齢給付金を60歳から受け取れる通算加入者等期間
出典：日本FP協会 3級ファイナンシャル・プランニング技能検定学科試験 2026年5月 第4問