分野 A｜ライフプランニングと資金計画 最頻出

確定拠出年金と企業年金

過去の公開問題では、iDeCoの拠出限度額、iDeCoに加入できる人、老齢給付金の受取方法が、3回分で3問出ています。

よく出る形

  • iDeCoの掛金の拠出限度額を問う○×（公務員の額が出た回がある）
  • iDeCoに加入できる人を問う○×（第3号被保険者が出た回がある）
  • iDeCoの老齢給付金を、一時金で受け取れるかを問う○×

覚えること

  • 確定拠出年金（DC）：掛金が決まり、運用商品は加入者が選ぶ。給付額は運用の成績で変わる
  • 確定給付企業年金（DB）：将来の給付額があらかじめ決まっていて、運用のリスクは企業が負う
  • 企業型DCは、実施企業の従業員が加入し、企業が掛金（事業主掛金）を拠出する
  • 企業型DCの拠出限度額は、月額55,000円出どころから、企業年金など他制度の掛金相当額を引いた額
  • 個人型DC（iDeCo）は、加入者が自分で申し込み、自分で掛金を拠出する
  • iDeCoに加入できるのは、国民年金の第1号・第2号・第3号被保険者と任意加入被保険者（65歳未満出どころ。一部の除外あり）
  • iDeCoの掛金の拠出限度額は月額で、加入区分によって決まる（2026年11月分までの額）
  • 第1号被保険者：68,000円出どころ（国民年金基金の掛金などと合わせた額）
  • 会社員で企業年金がない人：23,000円出どころ
  • 企業型DCに加入している会社員：20,000円出どころ
  • DBなどを併用する会社員、公務員：20,000円出どころ
  • 企業型DCの事業主掛金・他制度の掛金相当額と合わせて月額55,000円出どころ以内
  • 第3号被保険者：23,000円出どころ
  • iDeCoの掛金は、支払った掛金の全額出どころが小規模企業共済等掛金控除の対象
  • iDeCoの老齢給付金は、年金（公的年金等の雑所得）でも一時金（退職所得）でも受け取れる
  • 老齢給付金は、通算加入者等期間が10年出どころ以上なら60歳出どころから受け取れ、75歳までに請求する
  • 10年出どころ未満だと開始が遅れる。8年出どころ以上10年未満は61歳、6年以上8年未満は62歳
  • 4年出どころ以上6年未満は63歳出どころ、2年以上4年未満は64歳、1か月以上2年未満は65歳
  • 参考：2026年12月から、第2号加入者の上限は企業年金等と共通の月額62,000円出どころ
  • 参考：2026年12月から、第1号加入者の上限は月額75,000円出どころ
  • 参考：2026年12月から、加入年齢は70歳未満出どころ（一定の要件あり）

ひっかけ

  • 給付額が決まっているのがDB、掛金が決まっているのがDC。取りちがえない
  • 第1号被保険者は、国民年金基金の掛金を引いた残りがiDeCoの限度額になる

想定問題

4問（○×式と三答択一式）

このテーマの想定問題を解く（4問）

このテーマの公開問題

公開問題を解く（3問）

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