2024年5月 第31問
一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、（ ）である。
正解：3) 減債基金係数
❶ ポイント
毎年の積立額を求めるときに使う係数を選ぶ問題です。
❷ 考え方と解き方
目標額に掛ける係数は2つあります。いま一度に必要な額を求めるのか、毎年の積立額を求めるのかで分かれます。
- 求めるものは、目標額のために毎年積み立てる額です。
- 目標額に掛けて、毎年の積立額を求める係数は、減債基金係数です。
- したがって、3) 減債基金係数 が正解です。
❸ ほかの選択肢
- 1) 現価係数：目標額に掛ける係数ですが、求めるのは毎年の積立額ではなく、いま必要な一度きりの額です。
- 2) 資本回収係数：元本に掛けて、毎年の受取額や返済額を求める係数です。目標額には掛けません。
❹ 覚えておくこと
- 減債基金係数：目標額のために、毎年いくら積み立てるか。目標額に掛ける
- 掛ける相手：元本（終価・資本回収）、目標額（現価・減債基金）、毎年の額（年金終価・年金現価）
（テーマ・覚えること）
出典：日本FP協会 3級ファイナンシャル・プランニング技能検定学科試験 2024年5月 第31問